資產評估業務拓展一直備受關注。
中國資產評估協會發布的《“十四五”時期資產評估行業發展規劃》進一步指出，要把新發展理念貫穿資產評估行業發展全過程，切實轉變發展方式，促進服務質量和效率提升，推動服務領域拓展，實現資產評估行業更高質量、更有效率、更可持續的發展。
把握新特點 構建新策略
資產評估立足于保護國有資產、防止國有資產流失，在國有企業股份改制、兼并、重組、境內外上市、破產清算等行為中扮演“守門人”的角色。
“多數情況下，資產評估業務與法定義務形影不離。”上海立信資產評估有限公司首席評估師舒英表示，當前評估機構大部分業務仍然源自于對國有企業的法律規定與市場監管機構的外部監管。
“隨著我國資本市場的不斷發展，上市公司掀起并購重組浪潮，資產評估成為其核心環節之一。其間所產生的資產評估業務，構成傳統業務的多數部分。”上海東洲資產評估有限公司董事、執委會主席蔣驍表示，傳統資產評估業務以服務交易目的的經濟行為居多，具有程序性、鑒證性特點，以“出報告”為核心交付。
他認為，在此框架下，基于經濟環境變化所做的業務調整，包括評估方法的優化、評估對象的拓展，仍是傳統資產評估業務的范疇。而資產評估新業務需要突破上述框架。
“新業務需要較強溝通能力的工作人員，業務周期中需要持續與委托方保持緊密溝通。”舒英表示，工作人員不僅要具備廣博的知識面，還要協調多方資源解決方案執行過程中遇到的問題并得到專業意見。
據舒英介紹，立信評估近年來聚焦于服務政府部門的多種衍生業務、國資國企的國資管理新業務估值技術課題研究、并購交易前端的財務盡職調查及交易并購方案咨詢、知識產權轉讓與作價業務的整體交易方案咨詢等。
“多年前，上海東洲就已開始在新業務領域做探路者。公司創新業務主要包括以財務報告為目的的評估業務、估值咨詢、盡調、交易咨詢等。其中，在以財務報告為目的的評估業務領域已形成高認可度且穩定的業務團隊、可持續的業務來源。平均來看，在公司收入中，近年來新業務的比重約占30%左右。”蔣驍說。
開拓新業務 探索新模式
創新是資產評估市場轉型發展的新引擎。各資產評估機構要根據經濟社會發展需求，積極開拓資產評估服務新領域。
“當前真正來自企業自身投資需求目的的業務相對較少，應進一步加強對企業上市定價、稅務、咨詢等目的的市場化業務的研究與開拓。”舒英表示，要進一步關注知識產權市場定價需求。自知識產權強國戰略和創新驅動發展戰略實施以來，對商標、專利、專有技術等知識產權的流轉需求日益加大，評估行業應重視相關技術方法研究，積極服務知識產權市場的有序流轉。
同時，緊跟財稅體制改革，加強對國家財政公共政策的研究，將國資國企改革與國家財政政策相結合，在社會主義市場經濟有序發展中發揮自身作用，從服務國有資產管理、預算績效管理、地方政府債務管理等方向出發，積極助力財政部門發揮有效財會監督功能和作用。
蔣驍認為，資產評估機構應圍繞資產定價能力，從價值評估過程中涉及的盡調、評價、分析判斷等方向進行衍生擴展，包括但不限于以估值為核心的財務顧問工作、管理決策中的分析評價、會計披露涉及的公允價值及其他價值評估、訴訟及糾紛解決中涉及的價值判斷等。
“同時，從機構自身稟賦出發，包括地理位置、客戶需求、人員結構等。”他進一步表示，基于所在區域市場的競爭格局，機構應找到自身差異化的業務定位，才能避免低價競爭的惡性循環，對整個行業而言，才能實現百花齊放，整體做大做強。
據記者了解，在新業務開拓上，上海東洲采取自上而下的模式。公司的核心管理團隊有分工和輪值，確保有一部分“大腦”適當脫離日常傳統業務，而聚焦在戰略和方向的思考上。確定業務方向后，公司通過“外招領頭人+內部培養”的形式快速組建團隊，平衡公司文化土壤的適應和團隊組建效率之間的問題。
“公司的新業務方向來自自身能力與客戶需求的碰撞，新業務領域探索是為了更好地服務到客戶，公司不會拋棄客戶基礎談業務創新。”蔣驍表示，公司新業務有一定的成長基礎。從以財務報告為目的的評估業務來看，多數業務來源于老客戶，客戶轉介紹，券商及會計師、律師等合作伙伴的推介。
另外，公司在培訓、晉升、激勵方面也努力為有能力、有意愿開展新業務的員工營造更好的氛圍。
舒英進一步表示，在人才隊伍建設上，立信評估較為重視高端人才的招聘，比如引進重點財經院校的碩士及以上學歷人員。在人才培養方面，更加注重工作人員學習、研究、綜合、抗壓、溝通能力等全方位的培養，并采取教練帶教的方式，將新人培養的責任明確落實到帶教者身上。
“積累和培養長期客戶，做到能夠讓客戶信任并形成合作粘性，借助評估定價領域的服務，參與到客戶在交易過程中的各個環節，進而發揮評估專業作用。”舒英認為，在對外宣傳方面，要積極參與政府部門、高校、產業化轉化平臺組織的相關論壇，宣傳機構自身優勢，讓客戶知曉，在客戶遇到困難需要借助專業機構力量時能夠為其提供專業服務。
提出新舉措 實現新跨越
相比傳統評估業務，新業務服務對象更綜合，價值邏輯更復雜，知識儲備要求更寬泛。因此，新業務對評估機構、從業人員等提出新要求。
對此，蔣驍認為，資產評估機構要轉變經營理念，從上到下改變“報告思維”，將自身定義為專業服務機構，追求卓越品質，提供優質服務，為客戶解決實際問題。
“在人才‘選育留’方面，針對新業務能力要求，從招聘、培訓、晉升、激勵方面做出調整。同時，注意組織架構的轉變，需要有系統化、持續化的專業領域研究投入。”蔣驍表示，2018年，上海東洲成立新能源、醫療大健康行業組，對兩個行業的商業邏輯、發展動態、競爭格局等有深刻認識，可以為行業客戶提供估值相關全方面的解決方案。2022年，東洲估值研究院掛牌成立，專門聚焦研究估值相關的技術問題，賦能新業務發展，并與高校等加強合作研究。作業模式要轉變，需要更多地運用信息化手段，提高管理效率，從業務中產生有效數據，支持戰略、業務調整。
“另外，評估人員要敢于走出‘舒適圈’。”蔣驍說，執行傳統業務時，要有意識地對自身進行刻意訓練，關注經濟行為的實質和底層邏輯，適當聚焦多個行業做深入研究，從與合作方的交流中拓展專業知識邊界，關注評估行業理論研究，積極動員響應協會發起或公司自行發起的各類課題等。
“在評估方法上，要向深看、向外看、向前看。”蔣驍解釋道，向深看即機構要持續關注并探討目前評估方法、評估體系存在的問題。向外看即多關注資產評估以外的發展變化，多關注經濟、產業的發展變化等。向前看則是關注國外發達市場的估值理論、實務發展變化。鼓勵在行業內推廣產學研聯動。
舒英認為，評估機構應不受現有格局限制，跳出評估圈看評估專業職能在經濟社會發展全局中所應發揮出的巨大作用，積極挖掘潛在需求，努力做好服務工作。針對新業務人才，評估機構應進行差異化管理，對有關團隊進行梯隊式培養和發展，通過針對性的績效考核和目標管理，激發員工工作熱情，提升員工專業執業能力。
她進一步表示，對從業人員而言，更應重視個人專業素養的提高積累，對不同專業涉獵應更加寬泛。提升自身處理信息及數據、收集資料的能力，以及針對不同客戶的溝通交際能力。針對評估方法、教學研究等，應加強高校與評估機構產學研合作、組織新業務課題研究、組織各類服務機構業務人員之間的交流等，大力拓展不同專業優質資源溝通融合，促進評估專業人員新業務能力的分享和提高。
